Содержание

Введение……………………………………………………………………………..2

1. Необходимость и состав финансовых ресурсов организации…………………5

1.1. Экономическое содержание финансовых ресурсов организации…………..5

1.2. Состав финансовых ресурсов………………………………………………...27

1.3. Правовые основы формирования и использования финансовых

ресурсов……………………………………………………………………………..41

2. Анализ механизма формирования и использования финансовых ресурсов (на примере ООО ЛУКОИЛ-ИНФОРМ)……………………………………………..55

2.1. Характеристика ООО ЛУКОИЛ-ИНФОРМ………………………………..55

2.2. Анализ формирования финансовых ресурсов исследуемой организации..63

2.3. Направление использования финансовых ресурсов организации………...72

3. Направления оптимизации финансовых ресурсов в условиях современных рыночных отношений……………………………………………………………..85

Заключение………………………………………………………………………..101

Список использованной литературы…………………………………………….103

Введение

Рыночная экономика, при всем разнообразии ее моделей, известных ми-ровой практике, характеризуется тем, что представляет собой социально ориен-тированное хозяйство, дополняемое государственным регулированием. Огром-ную роль как в самой структуре рыночных отношений, так и в механизме их регулирования играют финансы. Они — неотъемлемая часть рыночных отно-шений и одновременно важный инструмент реализации государственной поли-тики. Вот почему сегодня как никогда важно хорошо знать природу финансов и финансовых ресурсов, глубоко разбираться в условиях их функционирования, видеть способы наиболее полного их использования в интересах эффективного развития хозяйствующего субъекта.

В структуре финансовых взаимосвязей финансовые ресурсы предпри-ятий занимают исходное, определяющее положение, так как обслуживают ос-новное звено общественного производства, где создаются материальные и не-материальные блага и формируется преобладающая масса финансовых ресур-сов страны.

Также следует отметить, что в современных условиях управление финан-совыми ресурсами предприятия приобретает первостепенное значение, так как именно предприятия с эффективной системой управления финансовыми ресур-сами смогут максимизировать свои рыночные усилия и предложить рынку свои услуги и получить за их осуществление максимально возможную цену, позво-ляющую сполна окупить все затраты, а также существенно повысят эффектив-ность внутренних и внешних инвестиционных проектов.

Цель данной работы - рассмотреть структуру и состав финансовых ресур-сов коммерческого предприятия, так как именно финансы предприятия являют-ся основой производственной деятельности. При этом важно отметить, на-сколько важна роль финансовых ресурсов в кругообороте основных производ-ственных фондов; формировании и использовании оборотных средств и рас-пределения прибыли.

Важность данной тематики в настоящее время подтверждена трудами ряда ведущих российских экономистов, которые в о главу высокой эффектив-ности производственно-экономической деятельности предприятия ставят преж-де всего эффективную систему управления финансовыми ресурсами, которая позволит оптимизировать движение финансовых потоков, снизит потери фи-нансовых ресурсов, позволит провести сокращение излишней и неэффективной численности персонала, и как следствие придаст предприятию необходимое движение в сторону повышения прибыльности и эффективности деятельности, а также позволит принимать оперативные управленческие решения по всем ас-пектам производственно-экономической, финансовой и инвестиционной дея-тельности предприятия.

Нет смысла скрывать тот факт, что создание эффективной системы управления финансовыми ресурсами прямо или косвенно влияет на такие важ-нейшие показатели деятельности предприятия, как прибыль, рентабельность, процентные выплаты по кредитным ресурсам, дивиденды, различные расходы и затраты и т.п.

В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:

- определить и теоретически исследовать основные группы факторов, оказывающих воздействие на управление финансовыми ресурсами и финансо-во-экономическую деятельность предприятия;

- выявить и обосновать взаимосвязь факторов производственно-экономической деятельности и элементов финансовых ресурсов экономических субъектов;

- установить количественные показатели, описывающие факторы, фор-мирующие финансово-экономическую составляющие деятельности предпри-ятия;

- исследовать критерии выбора определенного направления управления финансовыми ресурсами в зависимости от экономическо-хозяйственного со-стояния предприятия и планируемых перспектив развития.

Исследование, проведенное в данной работе основывается на показате-лях производственно-экономической и финансовой деятельности компании ООО «ЛУКОИЛ-ИНФОРМ».

1. Необходимость и состав финансовых ресурсов организации

1.1. Экономическое содержание финансовых ресурсов организации

Финансовые ресурсы предприятия — это денежные доходы и поступле-ния, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществлению затрат по расши-ренному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих.

Формирование финансовых ресурсов осуществляется за счет собствен-ных и приравненных к ним средств, мобилизации ресурсов на финансовом рынке и поступления денежных средств от финансово банковской системы в порядке перераспределения.

Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в мо-мент учреждения предприятия, когда образуется уставный фонд. Его источни-ками в зависимости от организационно-правовых форм хозяйствования высту-пают: акционерный капитал, паевые взносы членов кооперативов, отраслевые финансовые ресурсы (при сохранении отраслевых структур), долгосрочный кредит, бюджетные средства. Величина уставного фонда показывает размер тех денежных средств — основных и оборотн

Список использованной литературы

1. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник/ Н.А. Русак, В.И. Стражев, О.Ф. Мигун и др.; Под общ. ред. В.И. Стражева. – Мн.: Выш.шк., 2003.

2. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ Л.Я. Аврашков, В.В. Адамчук, О.В. Антонова и др.; Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004.

3. А.Г. Прудников. Анализ и оценка финансового состояния предприятия: Учебное пособие. Краснодар, КГАУ, 2006.

4. Е.Ф. Кашин. Курс лекций по экономическому анализу: Учебное пособие / КГАУ. – Краснодар, 2002.

5. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ хозяйственного состояния предприятия. – Изд. 3-е, исправл., доп.- М.: Центр экономики и маркетинга, 2004.

6. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово- экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов/ Под ред. Проф.Н.П. Любушина.- М.: ЮНИТА-ДАНА,2005.

7. Финансы: Учебник для вузов /Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Собанти.-М.:Перспектива: ЮРАЙТ,2001.

8. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. – М.: Дело и сервис, 2006.

9. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007.

10. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2003.

11. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.- М.: Издательство «Дело и Сервис», 2000.

12. Быкадоров В.Л. Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. М. 2000.

13. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений СПБ» Издательский Торговый Дом «Герда», 2002.

14. Глисин Ф. О конкуренции на товарном и потребительском рынках: (Стат. исслед.) // Вопросы статистики.- 2003.- 3.- С. 35-39.

15. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. M.: Издательство «Дело и сервис», 2005.

16. Зверев В. Особенности современного российского рынка. // Эко. -2002.- 8.- С. 3-21.

17. Иванова А. Методика анализа результатов обследования товарных рынков (Выходные таблицы, схемы и алгоритмы расчета показателей). // Вопросы статистики.-2001.- 3.- С. 9-25.

18. Карлин Т.Р. Анализ финансовых отчетов: учебник M. : ИНФРА-M, 2000.

19. Ковалев В.В., Патров В.B. Как читать баланс.-M.: Финансы и статистка, 2006.

20. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. ИНФРА-M, 2005.

21. Николаева Т., Николаева Н. Фирменная торговля производственных предприятий и ее значение в развитии потребительского рынка крупного города. // Маркетинг в России и за рубежом.-2003.- 2.- С. 67-74.

22. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов.-М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.

23. Раицкий К.А. Экономика предприятия. М. 2005.

24. Ришар Ж. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия / Пер. С франц. под ред. Л.П. Белых.-M.: Аудит, ЮНИТИ, 2007.

25. Стоун Д., Хитчинг К. Бухгалтерский учет и финансовый анализ: Подготовительный курс.-M.: СИРИН, 2004.

26. Финансы предприятий: Учебник / Н.В, Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.: Под ред.проф. Н.В, Колчиной.-М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.

27. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа предприятия.-M.: ЮНИГЛОБ совместно с ИПО «МП», 2002.

28. Тренев Н.Н. «Управление финансами:Учеб.пособие.»-М.:Финансы и статистика, 2004.-496 с.:ил.

29. А.Зелль «Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов»: Пер. с нем. – М.: Издательство «Ось-89», 2001. –240 с.

30. Бочаров В.В. «Управление денежным оборотом предприятий и корпораций». – М.:Финансы и статистика, 2001. – 144 с.: ил.

31. Конюховский П.В. «Математические методы исследования операций экономике» - СПб: Питер,2000. – 208 с.: ил.

32. Азоев Г.Л. «Конкуренция: анализ, стратегия и практика». – М.:Центр экономики и маркетинга, 2006. – 208 с.

33. Ансофф И. «Стратегическое управление». М.: Прогресс, 2003 – 519 с.

34. Баканов М.И., Шеремет А.Д. «Теория экономического анализа», - М.: Финансы и статистика, 2004. – 234 с.

35. Винокуров В.А. «Организация стратегического управления на предприятии». – М.: Центр экономики и маркетинга, 2006. –160 с.

36. Виханский О.С. «Стратегическое управление». – М.: Издательство МГУ, 2005 – 252с.

37. Герчикова И.Н. «Менеджмент». М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2005.-235 с.

38. Грешилов А.А., Стакун А.А. «Математические методы построения прогнозов». – М.: Радио и связь, 2007. – 324 с.

39. Дерябин А.А «Система ценообразования и финансов, пути их совершенствования». –М.: НИИ по ценообразованию, 2002.-231 с.

40. Длин А.М. «Фактический анализ в производстве». – М.: Статистика, 2005.-243с.

41. Дружинин Н.К. «Математическая статистика в экономике». –М.: Статистика, 2003.-364 с.

42. Ефимова О.В. «Финансовый анализ».-М.: бухгалтерский учёт, 2006. –208 с.

43. Карасёв А.И., Кремер Н.Ш. «Математические методы и модели в планировании». – М.:экономика,2007.-274с.

44. Карлоф Б. «Деловая стратегия».-М.:Экономика,2001.-239с.

45. Ковалёв А.И., Привалов В.П. «Анализ финансового состояния предприятия».-М.:Центр экономики и маркетинга, 2005. – 192с.

46. Ковалёв В.В. «Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности.».-М.:Финансы и статистика,2005.-432с.

47. Когович Е. «Финансовая математика».-М.:Финансы и статистика,2004.-253с.

48. Коммерческий портфель/Под ред. Б.Ю.Рубина, В.И. Солдаткина.-М.:Соминтек,2005.-463с.

49. Мелкумов Я.С. «Теоритическое и практическое пособие по финансовым вычислениям».-М.ИНФРА-М,2006.-336с.

50. Мескон М., Альберт М., Хедоури Р. «Основы менеджмента».-М.: Дело, 2002.-701с.

51. Моисеева Н.К., Анискин Ю.П. «Современное управление: конкурентоспособность, маркетинг».-М.: Внешторгиздат,2003.-263с.

52. Организация,планирование, управление деятельностью промышленных предприятий/Под ред. С.Каминицера.-М.:Высшая школа,2006.-253с.

53. Родионова В.М.,Федотова М.Д. «Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции».-М.:Перспектива,2005.-274с.

54. Стоянова Е. «Финансовый менеджемент».-М.?:Перспектива,2004.-164с.

55. Уткин Э.А. «Управление фирмой».-М.:АКАЛИС,2006.-516с.

56. Фатхутдинов Р.А. «Система менеджмента».-М.: Бизнес-школа «Интел-Синтез»,2007.-263с.

57. Фатхутдинов Р.А. «Разработка управленческого решения».-М.: Бизнес-школа «Интел-Синтез»,2006.-208с.

58. Холт Р.Н. «Основы финансового менеджмента».-М.:Дело,2003.-174с.

59. Аванесов А., Четвериков В. «Потоки платежей»- М.:ЮНИТИ, 2004.-218с.

60. Бочаров В.В. «Управление денежным оборотом предприятий и корпораций».-М.: Финансы и статистика,2001-144с.

61. Финансовый менеджемент /Под ред. Е.С. Стояновой.-М.: Перспектива, 2003 – 365 с.

62. Брейли Р., Майерс С «Принципы корпоративных финансов». М.: Олимп-бизнес, 2005.

63. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. «Оценка эффек¬тивности инвестиционных проектов». М.: Дело, 2001.

64. Волков И. М., Грачева М. Ё. «Проектный анализ: финансовый аспект». М.: ТЕИС. 2004.

65. Колпакова Г.М. «Финансы. Денежное обращение». Кредит. М.: Финансы и статистика, 2004.

66. «Основы инновационного менеджмента» / Под ред. П.М Завлина. М.: Экономика, 2003.

67. «Управление проектами» / Под ред. И.И. Мазура. М.: Вые шая школа, 2001.

68. Шапиро В.Д. «Управление проектами». СПб; ДваТри, 2006.

69. «Экономическая энциклопедия» / Под ред. Б.З. Мильне М.: Экономика, 2005.

Примечаний нет.