Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы формирования финансов предприятия 5

1.1. Сущность финансов предприятия 5

1.2. Управление денежными активами 8

2. Формирование и функционирование денежных активов предприятия 14

2.1. Финансовые ресурсы и источники их формирования 14

2.2. Эффективность функционирования денежных активов предприятия 20

2.3. Анализ инвестиционных ресурсов предприятия 22

3. Мероприятия по повышению эффективности функционирования денежных активов предприятия 25

Заключение 29

Список использованных источников и литературы 32

Введение

Денежные активы предприятия, фирмы - это денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществления затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих. Формирование денежных активов осуществляется за счет собственных и приравненных к ним средств, мобилизации ресурсов на финансовом рынке и поступления денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения.

Первоначальное формирование денежных активов происходит в момент учреждения предприятия, когда образуется уставный фонд. Его источниками в зависимости от организационно-правовых форм хозяйствования выступают: акционерный капитал, паевые взносы членов кооперативов, отраслевые финансовые ресурсы (при сохранении отраслевых структур), долгосрочный кредит, бюджетные средства. Величина уставного фонда показывает размер тех денежных средств - основных и оборотных, - которые инвестированы в процесс производства.

Основным источником денежных активов на действующих предприятиях выступает стоимость реализованной продукции (оказанных услуг), различные части которой в процессе распределения выручки принимают форму денежных доходов и накоплений. Финансовые ресурсы формируются главным образом за счет прибыли (от основной и других видов деятельности) и амортизационных отчислений. Наряду с ними источниками денежных активов выступают: выручка от реализации выбывшего имущества, устойчивые пассивы, различные целевые поступления (плата за содержание детей в дошкольных учреждениях и т.д.), мобилизация внутренних ресурсов в строительстве и др.

Процессы приватизации государственной собственности привели к тому, что появился и играет важную роль еще один источник денежных активов - паевые и иные взносы членов трудового коллектива.

До перехода на рыночные условия хозяйствования значительные финансовые ресурсы предприятия получали на основе внутриотраслевого перераспределения денежных средств и бюджетного финансирования. Однако принципы рыночного хозяйствования, внедрение коммерческих начал в деятельность предприятий потребовали принципиально иных подходов к формированию денежных активов. Ориентация на инициативу и предприимчивость, полная материальная ответственность обусловили два важнейших изменения в области финансовых взаимосвязей предприятий с другими структурами: во-первых, развитие страховых операций, и, во-вторых, существенное сокращение сферы безвозмездно получаемых ассигнований. В этой связи при переходе на рыночные основы хозяйствования в составе денежных активов, формируемых в порядке перераспределения, все большую роль постепенно играют выплаты страхового возмещения, поступающие от страховых компаний, и все меньшую - бюджетные и отраслевые финансовые источники. Предприятия могут получать финансовые ресурсы: от ассоциаций и концернов, в которые они входят, - лишь в том случае, если это предусмотрено механизмом использования соответствующих денежных фондов; от вышестоящих организаций - при сохранении отраслевых структур; от органов государственного управления - в виде бюджетных субсидий на строго ограниченный перечень затрат. Зато в условиях функционирования рынка ценных бумаг появляются такие виды денежных активов, как дивиденды и проценты по ценным бумагам других эмитентов, а также прибыль от проведения финансовых операций.

Цель данной работы - рассмотреть политику формирования и управления денежными активами на примере ООО "Эдгал".

Задачи: рассмотреть теоретические основы формирования активов, выявить политику предприятия, обосновать пути развития.

Список использованных источников и литературы

1. Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий: Учеб. пособ./ М.С. Абрютина, А.В. Грачев.-2-е изд., испр.- М.:Дело и сервис, 2007.- 256 с.

2. Аюшева А.А. Финансы предприятия - Иркутск: Норма, 2005. - 455 с.

3. Баканов М. И., Шермет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 386 с.

4. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта/ И.Т. Балабанов.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 112с.: ил.

5. Большаков C. В. Финансовая политика и финансовое регулирование// Финансы. 2005. № 3. - С. 23-25.

6. Бородина Е.И. Финансы предприятий: Учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007 - 208с.

7. Блуцевская Ю.А. Финансовые предприятий // Вопросы экономики. №6, 2005. С .88-100

8. Галицкая С.В. Деньги, кредит, финансы. - М.: 2006. - 350 с.

9. Ковалева В.В. Финансы - М.: ПБОЮЛ, 2006. - 355 с.

10. Леонтьев В.Е. Финансы. Деньги, кредит и банки. - М.: ИВЭСЭП, 2005. - 382 с.

11. Лукьянова З.А.Финансы организаций - Хабаровск: Норма, 2005.-452 с.

12. Лупей Н.А. Финансы организаций - М.: ЮНИТИ, 2004; - 247 с.

13. Лысенко И.А. Финансы предприятия: имущество, фонды, налоги. - М., ИПИО Приз, 2005.

14. Лялин В.А. Финансовый менеджмент / В.А. Лялин, П.В. Воробьев.- М.: Д и С, 2007.- 405 с.

15. Родионова В. М. Финансы. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 375 с.

16. Стоянова Е. С. Финансы маркетинга. - М., "Перспектива", 2005.

17. Тренев Н.Н. Предприятие и его структура. Диагностика. Управление. Оздоровление: Учеб. пособ. / Н.Н. Тренев.- М.: Приор, 2007.- 240 с.

18. Управление инвестициями: В 2 т.Т.2 / Под ред. В.В. Шеремета.- М.: Высш.шк., 2004.-560 с.

19. Управление организацией: Учебник / Под ред. А.А. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина.- 2-е изд.,перераб.,доп.- М.: Инфра-М, 2006.- 669 с.

20. Финансовая стратегия предприятия в современных условиях / О.В. Терещенко, Е.В. Титаев, А.С. Белый и др.- Хабаровск: НГТУ,2005.- 149с.

21. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 2005. - 267 с.

22. Финансы. / Учебное пособие под ред. Ковалева В.В. - М.: ТК Велби. 2005. - 374 с.

23. Финансы. Денежное обращение и кредит. Учебное пособие под ред. Романовского М.В. - М.: Юрайт 2005. - 326 с.

24. Ходов Л.Г. Основы государственной экономической политики. - М.: БЕК, 2004. - 341 с.

25. Экономика: Учебник/Под ред. доц. А. С. Булатова. - М.: БЕК, 2004. - 362 с.

Примечаний нет.