Содержание

Введение 3

1 Теоретические аспекты финансовой стратегии развития предприятия 4

1.1 Финансовые ресурсы предприятия, их состав и структура 4

1.2 Финансовая стратегия развития предприятия 8

2 Финансовая стратегия ООО «ИНФРА» 14

2.1 Общая характеристика ООО «ИНФРА» 14

2.2 Эффективность использования внешних финансовых ресурсов предприятия 28

3 Разработка финансовой стратегии развития ООО «Инфра» 31

3.1 Расчет оптимальной структуры финансовых ресурсов предприятия 31

3.2. Использование банковского кредита 32

3.3. Совершенствование системы управления кредиторской задолженностью 34

Заключение 41

Список литературы 42

Приложения 45

Введение

Любое предприятие нуждается в источниках средств, чтобы финансировать свою деятельность. В зависимости от длительности существования в данной конкретной форме активы предприятия, равно как и источники средств, можно подразделить на кратко- и долгосрочные. Привлечение того или иного источника финансирования связано для предприятия с определенными затратами: акционерам нужно выплачивать дивиденды, банкам — проценты за предоставленные ими ссуды и др. Общая сумма средств, которую нужно уплатить за использование определенного объема финансовых ресурсов, выраженная в процентах к этому объему, называется ценой капитала. В идеале предполагается, что текущие активы финансируются за счет краткосрочных, а средства длительного пользования — за счет долгосрочных источников средств. Благодаря этому оптимизируется общая сумма расходов по привлечению средств.

Финансовая стратегия представляет собой генеральный план действий по обеспечению предприятия денежными средствами и распоряжению ими.

Целью выполнения работы является разработка финансовой стратеги развития предприятия.

Объектом исследования является ООО «Инфра».

В связи с поставленной целью необходимо решить ряд задач:

- изучить теоретические аспекты финансовой стратегии развития предприятия;

- оценить финансовую стратегию конкретного предприятия;

- разработать финансовую стратегию развития предприятия.

1 Теоретические аспекты финансовой стратегии развития предприятия

1.1 Финансовые ресурсы предприятия, их состав и структура

Денежные ресурсы предприятия — это доходы и поступления, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществлению затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих .

Источники формирования финансовых ресурсов предприятия, их образования и развития достаточно многообразны. Процесс их формирования в общем случае отображен на рис 1.

Рис. 1. Источники формирования финансовых ресурсов предприятия

В этой совокупности источников выделяются собственные и привлеченные средства. Собственные средства характеризуются уже самим термином. Под привлеченными понимают средства, не принадлежащие предприятию, полученные им на время извне и до срока возврата используемые в хозяйственном обороте предприятия.

Состав источников финансовых ресурсов коммерческого предприятия приведен на рис. 2.

Рис. 2 – Состав источников денежных ресурсов коммерческого предприятия

Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент учреждения предприятия, когда образуется уставный фонд. Его источниками в зависимости от организационно-правовых форм хозяйствования выступают: акционерный капитал, паевые взносы членов кооперативов, отраслевые финансовые ресурсы (при сохранении отраслевых структур), долгосрочный кредит, бюджетные средства.

Следовательно, уставный капитал - это зафиксированная в учреди¬тельных документах общая стоимость активов, которые являются взноса¬ми собственников в капитал предприятия. Уставный капитал является ос¬новной частью собственного капитала и основным источником собствен¬ных финансовы

Список литературы

1. Абрютина М. С, Грачев А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: Изд-во «Дело и Сервис», 2003

2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – 2-е изд., доп. И перераб. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 512с.

3. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 624с.

4. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – К.: Ника – Центр, Эльга, 2005. – 528с.

5. Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия: Учебный курс. – К.: Ника- Центр, Эльга, 2006.

6. Бланк И.А. Управление денежными потоками. – К.: Ника – Центр, Эльга, 2004. – 736с.

7. Бочаров В. В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 144 с: ил.

8. Бригхэм Ю. Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: Пер. с англ. - М.: Экономика, 1998.

9. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 800с.

10. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2006

11. Донцова Л.В. Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2005.

12. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика, Учебное пособие, СПб: Бизнес – пресса, 2004 – 304с

13. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. учет, 2006. – 208с.

14. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финан¬сы и статистика, 2005

15. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 432с.

16. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы предприятий: Учеб. – М.: ТК Велби, Проспект, 2007. – 352с.

17. Портфель конкуренции и управление финансами: (Книга конкурента. Книга финансового менеджера. Книга антикризисного управляющего)/ Отв. ред. Рубин Ю. – М.: СОМИНТЕК, 2007 – 736с.

18. Протасов В.Ф. Анализ деятельности предприятия (фирмы): производство, экономика, финансы, инвестиции, маркетинг. М.: Финансы и статистика, 2006, 536 с.

19. Прыкин Б.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.-360 с.

20. Родионов Н. В., Радионова С. П. Основы финансового анализа: математические методы, системный подход. - СПб.: Альфа, 2005

21. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. / Г.В. Савицкая . – 8-е изд., перераб. – М.: Новое знание, 2003. – 640 с.

22. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 479 с.

23. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. -М.: Финансы и статистика, 2006. - 176 с: ил

24. Теплова Т. Б. Финансовые решения: стратегия и тактика. — М.: Изд-во «Магистр», 2007..

25. Уткин Э.А. Управление фирмой. - М.: "Акалис", 2005. - 516с.

26. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд. Перспектива, 1997. – 574с.

27. Финансовое планирование и контроль: Пер. с англ. / Под ред. М. А. Поукока и А. X. Тейлора. - М: Инфра-М,2005

28. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М.: ИНФРА- М, 1999.

29. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 512с.

30. Экономический анализ: Учебник для вузов/ под ред. Л.Т. Гильяровской . 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. – 615с.

31. Экономический анализ финансово- хозяйственной деятельности. Учебник для среднего проф. Образования/ под ред. В. Мельник, М.: Экономистъ, 2004 – 320 с.

Примечаний нет.