|
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его главная составляющая, как кредитные институты (бан¬ки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способству¬ющим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики, что и определяет актуальность, выбранной мною темы. Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производ¬ства на новейшей технологической основе все еще недостаточно актив¬но увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финан¬сировать инвестиционный процесс и использовать банки главным объектом в качестве расчетных институтов.
Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банков¬ской системы, усиление инвестиционной активности предприятий в инфраструктурной сфере способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика при¬обретает особое значение в процессе создания необходимых предпосылок для реализации планов динамичного развития промышленности и до¬стижения устойчивых темпов роста всей экономики России в целом.
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его главная составляющая, как кредитные институты (бан¬ки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способству¬ющим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики, что и определяет актуальность, выбранной мною темы. Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производ¬ства на новейшей технологической основе все еще недостаточно актив¬но увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финан¬сировать инвестиционный процесс и использовать банки главным объектом в качестве расчетных институтов.
Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банков¬ской системы, усиление инвестиционной активности предприятий в инфраструктурной сфере способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика при¬обретает особое значение в процессе создания необходимых предпосылок для реализации планов динамичного развития промышленности и до¬стижения устойчивых темпов роста всей экономики России в целом.
Кредитоспособности заемщика играет центральную роль в кредитных отношениях коммерческого банка.
Проблема оценки кредитоспособности клиентов, их финансового состояния с точки зрения способности своевременно вернуть сумму основного долга и процентов была и остается одной из самых актуальных проблем в деятельности банков. В зависимости от методов оценки, которые применяет тот или иной банк в последующем во многом зависит его финансовое состояние и жизнеспособность. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге, возможно, приведет к банкротству. Поэтому каждый банк придает особое значение совершенствованию методов оценки кредитоспособности заемщиков.
Главная цель работы - исследовать современные методы оценки кредитоспособности корпоративного заемщика, выявить основные недостатки методик для российских банков и дать рекомендации по их совершенствованию.
Исходя из поставленных целей, можно сформировать задачи:
1) предварительный обзор баланса Компании - заемщика, анализ активов, обязательств, анализ и прогноз ликвидности;
2) расчет финансовых коэффициентов;
3) анализ финансовых результатов;
4) анализ конкурентоспособности;
5) обзор отрасли и бизнеса;
6) характеристика продукции, поставщиков, клиентов;
7) оценка конкуренции;
8) оценка делового риска;
9) оценка менеджмента;
10) выявление недостатков методики и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
1. Теоретико-методологические основы оценки кредитоспособности организации
1.1. Понятие кредитоспособности организации
Кредитование является наиболее распространенным инструментом платного размещения банковских ресурсов. Двойственность активных операций банка, в том числе и кредитования, заключается в поиске оптимального соотношения риска и доходности. В этой связи одним из важнейших направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности
Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.
Целью оценки кредитоспособности является получение промежуточного вывода о текущей ликвидности и платежеспособности Компании и основного вывода (прогноза) о наличии (наличии возможности изыскать) или отсутствии денежных средств для погашения кредита в полном объеме на дату предполагаемого возврата кредита.
В широком смысле под кредитоспособностью понимается стремление и возможность заемщика соблюсти все принципы кредитования. Определение кредитоспособности во втором случае предполагает ряд особенностей.
Во-первых, заемщик должен иметь не только средства, условия и обстоятельства для своевременного обслуживания и погашения кредита, но и желание своевременно и полно выполнить условия кредитного договора, свидетельствующее о наличии необходимых моральных качеств заемщика.
Во-вторых, в рассматриваемом определении не отражен круг обязательств, о своевременности и полноте обслуживания и погашении которых свидетельствует кредитоспособность, поскольку это характеризует не суть понятия, а указывает на особенности кредитного анализа.
В-третьих, в определении отсутствуют условия, при соблюдении которых заемщик мог бы считаться кредитоспособным, так как их разработка является методической задачей конкретного банка и определяется особенностями его кредитной политики.
Кредитоспособность предприятия формируется в результате его экономической деятельности и показывает, насколько правильно оно управляет финансовыми ресурсами, рационально сочетает собственные и заемные источники, эффективно использует свой капитал и какова отдача от производственной деятельности, нормальны ли взаимоотношения с партнерами, кредиторами, бюджетом, акционерами. Реализация целей и задач оценки кредитоспособности корпоративного заемщика достигается посредством различных методов и концепций.
Рассмотрим основные цели и задачи анализа кредитоспособности хозяйствующего субъекта.
Ключевыми целями анализа кредитоспособности являются:
1. Определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.
2. Оценка риска, связанного с кредитованием данной организации.
3. Определение размера
|
На уровень вверх
Купить