ВВЕДЕНИЕ 2

1. ВКЛАДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ КАК ЭЛЕМЕНТ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5

1.1 Сущность банковских ресурсов их структура и значение 5

1.2. Классификация вкладов физических лиц коммерческого банка 21

1.3. Нормативно - правовое регулирование вкладных операций коммерческого банка 31

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 40

2.1. Организация и учет приема и возврата вкладов 40

2.2. Порядок начисления и выплат процентов по депозитам 52

2.3. Учет расчетов по системе страхования вкладов 56

3. АНАЛИЗ ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ СИБИРСКОРГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ 73

3.1. Анализ структуры и динамики вкладов населения 73

3.2. Анализ эффективности использования ресурсов физических лиц 86

ЗАКЛЮЧЕНИНЕ 93

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 96

Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путем проведения банком пассивных операций, т.е. операций увеличения собственного капитала и операций привлечения денег со стороны.

Основную часть ресурсов банка, за счет которых он работает и живет, составляют привлеченные средства, причем привлеченные от клиентов.

Средства, привлекаемые банками в самых разнообразных формах, в первом приближении делятся на 2 группы: вкладные (депозитные) и другие. Далее в курсовой работе рассматривается только первая из названных групп.

Вкладные операции банка - это часть его пассивных операций, результатом которых является увеличение той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита).

Следует обратить внимание на то, что в ходе вкладной операции оказываются услуги обоюдные: вкладчик доверяет свои деньги именно данному банку и за определенную плату (процент) разрешает ему пользоваться ими в операциях, которые банк будет проводить от своего имени и в собственных интересах; банк согласен иметь дело с данным вкладчиком, разрешает разместить у себя его деньги, открыв ему соответствующий счет, вести указанный счет, в том числе начислять по нему проценты в согласованных размерах и своевременно их выплачивать.

Итак, вкладные операции представляют собой необходимый элемент функционирования банка и в этом смысле относятся к числу его базовых операций. Ни один банк, каким бы большим собственным капиталом он ни располагал, без привлеченных ресурсов не сможет нормально работать. Вкладные операции увеличивают ресурс

кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 05.12.2002 №205-П, в ред. от 11.04.2005 // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс".

4. Положение Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.09.1998 г. № 54-П, в ред. от 27.07.2001 // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс".

5. Инструкция Сбербанка РФ "О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц" от 16.10.2000 г. № 1-2р.

6. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2001. - 345с.

7. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 592с.

8. Букато В.И. Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 228с.

9. Виноградова Т.Н. Банковские операции. - Ростов - на - Дону: Феникс, 2001. - 384с.

10. Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега - Л, 2003. - 440с.

11. Жуков Е.Ф. Банковские операции. - М.: ЮНИТИ, 1997. - 200с.

12. Коробов Г.Г. Банковское дело. - М.: Юристъ, 2002. - 751с.

13. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: МаркетДс, 2003. - 240с.

14. Кочетыгов А.А. Банковское дело. - Ту

Примечаний нет.