Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Теоретические аспекты управления денежным оборотом организации 5

1.1. Экономическая сущность денежного оборота организации . 5

1.2. Принципы и методы управления денежным оборотом. 15

1.3.Финансовая политика организации по управлению денежным оборотом 29

2.Анализ управления денежным оборотом ЗАО ЦВ «Протек» 38

2.1.Организационно-экономическая характеристика организации 38

2.2. Анализ денежного оборота организации 43

2.3 Анализ системы управления денежным оборотом организации 58

3. Обоснование мероприятий по совершенствованию денежного оборота ЗАО ЦВ «Протек» в современных условиях 63

3.1 Разработка плана поступления и расходования денежных средств 63

3.2 Планирование наличного денежного оборота 67

3.3 Совершенствование организации финансовой работы по управлению денежным оборотом организации 69

Заключение 76

Введение

В условиях полной самостоятельности и самофинансирования основным источником существования любого предприятия и его дальнейшего развития становится прибыль. Однако максимизация прибыли даёт предприятию возможность сохранить устойчивое финансовое положение только при её подтверждении реальными ресурсами - денежными средствами.

Денежные средства являются ограниченным ресурсом, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их движением, который способствовал бы обеспечению хозяйственных процессов необходимым уровнем денежных потоков и поддержанию оптимального остатка денежных средств путем регулирования сбалансированности их поступления и расходования.

Под денежными потоками понимают поступление и выбытие денежных средств, обеспечивающее финансово-хозяйственную деятельность организации. Управление потоками денежной наличности является одним из ключевых объектов деятельности финансового менеджера.

Актуальность выбранной темы можно обозначить тем, что в период экономического спада и кризиса в международной финансовой системе все большее значение приобретают вопросы эффективного управления денежными средствами при их существенном дефиците.

В соответствии с вышесказанным, можно сформулировать цели и задачи курсовой работы, обосновать ее содержание и структуру.

Целью курсовой работы является анализ денежного оборота организации и обоснование предложений по совершенствованию управления им. Для осуществления поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи:

– изучить экономическая сущность денежного оборота принципы и методы управления им;

– проанализировать денежный оборот организации и систему управления им.

– обосновать направления совершенствования системы управления денежным оборотом в организации;

– разработать мероприятия, направленные на более эффективное использование денежных ресурсов.

Предметом исследования данной работы является управление денежным оборотом организации.

Объектом исследования по данной курсовой работе является компания ЗАО ЦВ «Протек». Информационной базой для написания курсовой работы послужили годовые отчеты за 2006,2007, 2008 гг.

Теоретической и методической основой исследования являются публикации, монографии, сборники научных трудов отечественных и зарубежных авторов. Информационная база исследования включает в себя: законодательные и нормативные акты РФ; материалы органов государственной статистики РФ; данные бухгалтерской и статистической отчетности исследованного предприятия.

При обработке информации и решении поставленных задач применялись абстрактно-логические, экономические, статистические и экономико-математические методы решения задач с использованием ПЭВМ.

Курсовая работа состоит из введения, первой, второй и третьей главы и заключения.

Список литературы

1. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. — СПб.: Питер 2004.

2. Бланк И.А. Управление денежными потоками. Киев 2004

3. Канке А.А., Кошевой И.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007

4. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.: учебник. – М.: «Финансы и Статистика», 2008

5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2008

6. Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2006.

7. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций: учебное пособие. – М.: ИНФРА- М, 2008

8. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006

9. Галанов В.А. Акционерное дело: учебник. – М.: «Финансы и Статистика», 2005 г.

10. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

11. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: учебник- Москва 2006 (6-е издание)

12. Жариков В.В. и Жариков В.Д. Управление финансами: уч. пособие ТГТУ Тамбов 2008

13. Лиференко Г.Н.Финансовый анализ предприятия: уч.пособие Москва 2007.

14. Войко Д.В. Особенности формирования отчета о движении денежных средств // Аудиторские ведомости, N 8, 2008.

15. Климова Н.В. Экономический анализ (теория, задачи, тесты, деловые игры). - М.: Вузовский учебник, 2008.

16. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.: ТК Велби, изд-во "Проспект", 2006.

17. Королева Т. Различные ракурсы отчета о движении денежных средств // Консультант, N 3, 2008.

18. Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. - М.: ИНФРА-М, 2008.

19. Любушин Н.П. Экономический анализ: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

20. Пономарева Е.А. Как грамотно оценить финансовое состояние предприятия? // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 16, 2008.

21. Поршнев А.Г., Румянцева З.П., Саломатин Н.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - Новосибирск: НГТУ, 2001.

22. Тимофеева Ю.В. Оценка экономического потенциала организации: финансово-инвестиционный потенциал // Экономический анализ: теория и практика", N 1, 2009.

23. Трофимова Л.Б. Использование косвенного метода отчета о движении денежных средств при управлении денежными ресурсами компании // Международный бухгалтерский учет, N 11, 2008.

24. Ушаков В.Я. Краткосрочная финансовая политика. – М.: Московский институт экономики менеджмента и права, 2009.

25. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов. М.: ИНФРА-М, 2008.

Примечаний нет.