Введение 3

1. Финансово-экономическая сущность денежных средств 4

1.1. Понятие и классификация денежных средств 4

1.2. Состав положительных и отрицательных денежных средств 6

2. Управление финансовыми потоками в ООО "КОМУС" 13

2.1. Организационно-экономическая характеристика "ООО "КОМУС"" 13

2.2. Динамика технико-экономических показателей ООО "КОМУС" 14

2.3. Управление финансовыми потоками "ООО "КОМУС"" на основе использования методики имитационного моделирования 19

2.4. Состояние объема и структуры денежного потока в "ООО "КОМУС"" 23

3. Пути совершенствования управления денежными средствами 34

Заключение 37

Список литературы 39

ПРИЛОЖЕНИЯ 40

Любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает потребность в ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами.

Бесперебойный кругооборот денежных средств в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность.

Цель управления денежными средствами - обеспечение кругооборота средств предприятия, являющегося условием для его нормального функционирования - обуславливает актуальность и значимость темы данной работы для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.

Анализ и управление денежными средствами является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств, анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.

Целью данной работы является анализ управления денежными средствами предприятия.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных средств;

- выполнить анализ управления финансовыми потоками на примере ООО "КОМУС";

- разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными средствами предприятия.

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2005 - 456 с.

2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - Киев: Ника-Центр, 2008 - 653 с.

3. Бланк И.А. Управление активами. - Киев: Ника-Центр, 2005 - 720 с.

4. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х т./ пер. с англ. Под рел. Ковалева В.В. СПб.: Экономическая школа, 2005г., т.1 - 497 с., т.2 - 669 с.

5. Ван Хорн Жд. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 2006 - 800 с.

6. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006 - 768 с.

7. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2007 - 400 с.

8. Низовкина Н.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2007 - 120 с.

9. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятий: Учебник для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007 - 572 c.

10. Ревинский И.А. Инвестиционный бизнес: мировой опыт. Учебное пособие. - Издательство Новосибирского университета, 2005 - 437 с.

11. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. - М.: Ось-89, 2006 - 608 с.

12. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии. - М.: Русская Деловая Литература, 2007 - 415 с.

13. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и

14. Экономика предприятия: учебник для вузов./ пер. с нем. под ред. Ф.К.Беа, Э.Дихтла, М.Швайтцера - М.: ИНФРА-М, 2007 - 928 с.

Примечаний нет.