1.Расследование корыстных преступлений в сфере экономики

1.1. Криминалистическая характеристика и классификация хищений

1.2. Особенности возбуждения уголовного дела

1.3. Проведение ревизии по требованию следователя

1.4. Особенности планирования и организации первоначального этапа расследования

1.5. Особенности проведения следственных действий

2.Расследование налоговых преступлений

1.РАССЛЕДОВАНИЕ КОРЫСТНЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ

1.1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И КЛАССИФИКАЦИЯ ХИЩЕНИЙ

В целях конкретизации разрабатываемых методик расследования классификация хищений проводится по различным основаниям. По действующему уголовному законодательству дифференциация этого вида преступлений осуществляется в зависимости от того, в какой форме совершается посягательство на государственное или общественное имущество. По этому признаку можно выделить две группы хищений: 1) совершаемые путем кражи, разбоя, бандитизма, вымогательства, мошенничества; 2) совершаемые путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением.

Хищения первой группы совершаются лицами, не имеющими свободного доступа к государственному и общественному имуществу. Субъектами преступления второй могут быть только лица, которым имущество вверено государственной или общественной организацией. Виновные в этой ситуации используют свои полномочия по распоряжению определенными ценностями не только для завладения ими, но в ряде случаев и для сокрытия своих противоправных действий.

Наличие или отсутствие действий по сокрытию позволяет подразделить вторую группу хищений на две подгруппы: совершаемые с применением способов сокрытия преступления; совершаемые без какой-либо маскировки.

Маскируемые хищения, как правило, совершаются по предварительному сговору между группой лиц. Распределение обязанностей между членами таких групп соответствует их должностному положению, поэтому действия по завладению имуществом внешне всегда выглядят как обычные хозяйственные операции. Противоправный характер деятельности расхитителей в таких условиях длительное время остается скрытым (латентным), а ущерб достигает крупных размеров. Хищения, совершаемые без маскировки, обычно пресекаются при первой же плановой ревизии, так как по подотчету материально ответственного лица образуется недостача имущества. Такого рода преступления обычно совершаются материально ответственными лицами без участия управленческих и счетных работников.

По предмету посягательства можно выделить три группы хищений: денег; товарно-материальных ценностей; денег и товарно-материальных ценностей.

1.Баев О.Я. Тактика следственных действий.Воронеж. 1992

2.Гавло В.К. Теоретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видов преступлений.Томск,1985.

3.Колесниченко А.Н., Коновалова В.Е. Криминалистическая характеристика преступлений. Харьков.1985.

4.Криминалистика: Учебник / Отв. Ред. Н.П. Яблоков.- М.: Юристъ, 1999.-718с.

5.Дулов А.В. Основы расследования преступлений, совершаемых должностными лицами.Минск.1985.

6.Налоговые преступления и правонарушения.Кто и как их выявляет и предупреждает.М., 1998.

7.Справочник следователя: Практическая криминалистика: Подготовка и назначение судебных экспертиз /Под рук. Н.А.Селиванова.М., 1992.

8.Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф.Герасимова, Л.Я. Драпкина.-М.: Высш. Шк. ,1994.528 с.

9.Дмитриенко Т.М., Чаадаев С.Г. Судебная (правовая бухгалтерия).Учебник. -М.: "Проспект", 1998.-336 с.

10.Яблоков Н.П. Криминалистическая методика расследования.М.,1985.

работа не полностью