Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы документации и документооборота в кредитных организациях 5

1.1. Документация по операциям кредитных организаций 5

1.2. Организация документооборота в кредитных организациях 9

1.3. Хранение документов в кредитных организациях 11

Глава 2. Практическое задание. 15

2.1. Баланс АКБ «Возрождение» на 1 сентября 2007 г. 15

2.2. Журнал регистрации операций АКБ «Возрождение» 18

за 1 сентября 2007 г. 18

2.3. Отражение операций АКБ «Возрождение» 20

за 1 сентября 2007 г. на балансовых счетах 20

2.4. Оборотно - сальдовая ведомость по балансовым счетам 22

АКБ «Возрождение» за 1 сентября 2007 г. 22

2.5. Баланс АКБ «Возрождение» на 2 сентября 2007 г. 25

2.6. Сравнительная характеристика финансового состояния АКБ «Возрождение» на 1 сентября 2007 г. и на 2 сентября 2007 г. 28

Заключение 30

Список литературы 33

Введение

Перечень утвержденных к применению форм документов дан в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД), утвержденном Госстандартом России.

В деятельности банков, в основном, используются бланки класса форм 04 "Унифицированная система банковской документации", т.е. бланки по банковским операциям начинаются с 04.

В настоящее время существуют следующие форматы расчетно-платежных документов:

- платежное требование

- платежное требование - поручение

- заявление на аккредитив

- мемориальный ордер

- платежный ордер

Под банковскими понимают все документы, являющиеся основанием для их отражения в учете банка.

Первичными документами являются акты, справки, счета и др. документы, подтверждающие факт совершения операции, ее юридическую законность. Первичные документы, как правило, прилагаются к банковским документам.

Первичные документы прикладываются к мемориальным ордерам, в которых делается о них запись. В случае, если первичные документы сшиваются в отдельные сшивы, в мемориальных документах делается ссылка на дату и номер первичного документа, послужившего основанием для совершения проводки.

Документы, служащие основанием для проводок должны контироваться (иметь номера счетов по дебету и кредиту).

При необходимости (и отсутствии утвержденного бланка) банки разрабатывают и утверждают собственные формы документов. Требования к реквизитам документа содержатся в Законе "О бухгалтерском учете".

Целью написания данной курсовой работы является рассмотрение организации документации и документооборота в кредитных организациях.

Глава 1. Теоретические основы документации и документооборота в кредитных организациях

1.1. Документация по операциям кредитных организаций

Расчетные, кассовые, кредитные и другие операции совершаются в банках и отражаются в бухгалтерском учете на основании расчетно-денежных документов, оформленных в соответствии с установленными требованиями.

Список литературы

1. Алякин А.А. Организация учебной работы банка. – 2-ое изд., испр. М.: Инфра-М, 2007.

2. Андросов А.Н. Новое в бухгалтерском учете банков (переход на международную практику). – М.: Русская деловая литература, 2003.

3. Банковский надзор и аудит: Учеб. пособие / Под ред. И.Д.Мамоновой; М.: Инфра – М., 2002.

4. Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках: Учеб. пособие / Под ред. Л.П. Кроповицкой. - М.: Финансы и статистика, 2001.

5. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках: Учеб. / Под ред. В.И. Петровой. - М.: Инфра - М, 2003.

6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: Логосо, 2002.

7. Горелый В.И. Учет и экономический анализ деятелности банков. В 2-х ч. Ч. 1. – М.: ИНФРА-М, 2000.

8. Горина С.А. Учет в банке. Проверка правильности отражения банковских операций. М.: Приор, 2005.

9. Гуденко Л.И. Новый план счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и порядок его применения. // Ваш партнер-консультант, 2003 №12, 50.

10. Документация и документооборот в банках ("Бухгалтерия и банки", 2004, N 7)

11. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 2006.

12. Курсов В.Н., Яковлева Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. – М.: ИНФРА-М, 2006.

13. Полищук А.И. Банковский учет и отчетность. – М.: ИМПЭ, 2001.

14. Парфенов К.Г. “Банковский учет и операционная техника. Издание 2-е переработанное и дополненное - М. ЗАО “бухгалтерский бюллетень”, 2002.-288с.

15. Резчикова А. С., Родионова В.Г., Артемова Л.В., Назарова А.Г. “Бухгалтерский учет и отчетность по новому Плану счетов”. Учебно-практический курс .- М. Издательство “дело и Сервис”, 1998.- 528с.

16. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. “Бухгалтерский учет и операционная техника в банках”, М. Издательство “Перспектива” ИНФРА-М 2006. -488с.

Примечаний нет.