ВВЕДЕНИЕ 3

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ 5

1.1.СУЩНОСТЬ, СОДЕРЖАНИЕ И ЦЕЛИ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 5

1.2.СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНОВОГО БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ 8

2.АНАЛИЗ ПРОЦЕССА ФОРМИРОВАНИЯ БАЛАНСА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ (НА ПРИМЕРЕ ОАО "БИОХИМИК") 17

2.1.АНАЛИЗ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ, ЗАТРАТ НА РЕАЛИЗОВАННУЮ ПРОДУКЦИЮ И ПРИБЫЛИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ 17

2.2.ОЦЕНКА ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ 18

2.3. ПЛАНИРОВАНИЕ ВЫРУЧКИ И ПРИБЫЛИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ, ЗАТРАТ НА РЕАЛИЗОВАННУЮ ПРОДУКЦИЮ 25

2.4. РАСЧЕТ ПЛАНОВОГО РАЗМЕРА ЗАПАСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ, КРЕДИТОРСКОЙ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 27

2.5.ПОСТРОЕНИЕ РАСЧЕТНОГО (ПЛАНОВОГО) БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ НА 2002 ГОД 29

2.6.ИЗМЕНЕНИЯ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ПОД ВЛИЯНИЕМ КОНЪЮНКТУРНОЙ ДИНАМИКИ 30

3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА РАЗРАБОТКИ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА 32

3.1.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ 32

3.2.ПУТИ И МЕРЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ 34

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 40

ПРИЛОЖЕНИЯ 43

Основной целью финансовой деятельности хозяйствующего субъекта в современной экономической действительности является наиболее рациональное привлечение и использование финансовых ресурсов для стратегических и тактических целей.

Рыночная экономика выработала обширную систему финансовых методов предварительной диагностики направлений формирования и использования финансовых ресурсов предприятия.

Финансовое планирование является важным элементом корпоративного планового процесса. Каждый менеджер, независимо от своих функциональных интересов, должен быть знаком с механикой и смыслом выполнения и контроля финансовых планов. Планирование потока наличных средств должно осуществляться так, чтобы компания была в состоянии удовлетворять планируемые требования.

Теме финансового планирования на предприятии посвящено множество научных работ и монографий известных российских и зарубежных ученых-экономистов: Дробозиной Л.А., Молякова Д.С., Балабанова И.Г., Алексашенко С., Ковалева А.П., Ван Хорна Дж., Веремеенко С., Дадашева А.З. Пиняевой И.А., Репина В.В., Кандинской О.А. и др.

Но несмотря на накопленный в последнее время научно-экономическим потенциалом России теоретический материал, эта проблема остается недостаточно изученной, так как многие годы блокировались научные исследования в этой области в силу своей неактуальности и противоречивости идеологии.

Все вышеизложенное и обусловило выбор темы настоящей курсовой работы: «Методика обоснования финансового плана и резервы укрепления финансового состояния предприятия».

Подготовка работы основывалась на изучении и анализе монографий отечественных и зарубежных ученых-экономистов по данной теме, исследовании важнейших аспектов процесса финансового планирования на предприятии г.Саранска ОАО "Биохимик".

В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.

Целью работы является изучение теоретических концепций финансового планирования деятельности предприятий и оценка практики финансового планирования на примере предприятия Республики Мордовия ОАО "Биохимик".

Поставленная цель настоящей курсовой реализуется решением следующих задач:

1. Дать теоретическое понятие финансового планирования;

2. Рассмотреть принципы и методологию финансового планирования на микроуровне;

3. Проанализировать существующую систему финансового планирования на примере предприятия ОАО "Биохимик";

4. Выявить важнейшие пути и резервы укрепления финансового состояния предприятия ОАО "Биохимик".

1. Алексашенко С. Финансовая стабилизация и промышленный рост // Независимая газ. – 2001. - 23 окт. – С.4.

2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. проф. Н.П.Любушина – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2000. – 471 с.

3. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – 2001. – 80 с.

4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика. – 2001. – 348 с.

5. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учеб. – М.: Финансы и статистика. – 2001. – 224 с.

6. Большаков С.В. Проблемы укрепления финансов предприятий //Финансы. – 2000. – №2.

7. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я.В. Соколов. – М.: Финансы и статистика. – 2001. – 800 с.

8. Веремеенко С., Игудин Р. Как справиться с неплатежами //Экономика и жизнь. – 2001. – №6. – с.10.

9. Гальперин В.М. и др. Микроэкономика в 2 т. Т.1 / В.М. Гальперин, С.М. Игнатьев, В.И.Моргунов; Общ. Ред. В.М. Гальперина. – СПб.: Экон. шк. – 2001. – 348с.

10. Гальперин В.М. и др. Микроэкономика. – СПб.: Экон. шк. – 1999. – 522с.

11. Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: теория и практика: Учеб. Пособие – М.: ИНФРА-М. – 2001. – 320 с.

12. Гуськова Н.Д., Макаркин Н.П., Шичкин П.В. Микроэкономика: Учеб. пособие. – Саранск: Изд-во Мордов. Ун-та. – 2001. – 216 с.

13. Дробоздина Л.А., Ю.Н.Константинова, Л.П.Окунева и др. Общая теория финансов. Учебник //под ред. Л.А.Дробоздтной. – М.: Банки и биржи. – ЮНИТИ. – 2001 – 256 с.

14. Кандинская О.А. Финансовое планирование: тенденции и стратегия//Финансовый менеджмент. - 2001. - С.8-17.

15. Карпов П. Как восстановить платёжеспособность российских предприятий. //РЭЖ. – 1999. – №4. с. 52 – 65.

16. Ковалёв А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия – изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Центр экономики и маркетинга. – 2001. – 192 с.

17. Ковалёв В.В. Управление финансами: Учеб. Пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС. – 1999 – 160 с.

18. Ковалёв А.И. Анализ финансового состояния предприятия – изд. 5-е, перераб. и доп. – М., 2000. – 392 с.

19. Крейшина М.А. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. – М.: ДИС, МВ-центр. – 2001. – 256 с.

20. Крейшина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ИКЦ «ДИС». – 2001 – 224 с.

21. Кузьмин В. Денежные суррогаты для экономики – как игла для наркомана //Комс. правда. – 1999. – 15 апр. – с.3.

22. Кузьмищев В. Жизнь взаймы: /Неплатежи/ //Рос. газ. – 1999. – 10 июля. – с.6.

23. Кульков В. Как развязать узел неплатежей // Бизнес. – 1999. - №1. – с. 10 – 11.

24. Левчаев П.А., Шичкин П.В. Проблемы формирования финансовых ресурсов предприятий электротехнической промышленности региона // Регионология. – 2001. - №1. – с. 219 – 225.

25. Липатов А.С. Основы менеджмента: Учеб. пособие. Саранск. Изд-во Мордовского университета. – 2001. – 130 с.

26. Липатов А.С. Основы менеджмента: учеб. пособие. Саранск.: изд-во Мордовского университета. – 2001 – 130 с.

27. Лисициан П. Оборотные средства, процесс обращения стоимости капитала, неплатежи // Вопр. экономики. – 2001. - №9 – с. 44 – 54.

28. Литвин М.И. О факторном методе планирования прибыли и рентабельности.// Финансы. – 2001. - №2. – с. 16 – 17.

29. Литвин М.И., Коциб С.Е. Об инвестиционных вложениях в оборотные средства. // Финансы. – 2000. – №4.

30. Лозовский Л.Ш. и др. Универсальный бизнес–словарь / Л.Ш. Лозовский, Б.А. Райзберг, А.А. Ратновский – М.: ИНФРА-М. – 2001. – 640 с.

31. Люляков В.П. Актуальные проблемы финансов предприятий // Финансы – 2001. - №4. – с. 3 – 7.

32. Лялин В.А., Воробьёв П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – С.-Петербург: Юность, Петрополь. – 2001 – 108 с.

33. Маркетинг: пособие для практиков //сост. Г.Лайс, пер. с нем. - М.: Машиностроение. – 2001 – 88 с. ил.

34. Машина М.В. Экономическая азбука. – М.: МИРОС – Международные отношения. – 2001 – 320 с.

35. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: учеб. пособие для студентов экон. спец. вузов – М.: Финансы и статистика. – 2000. – 200 с.

36. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт //под ред. Е.Г.Ищенко , В.И.Алексеева. – М.: Русская Деловая Литература. – 2001 – 352 с.

37. Пиняева И.А. Как организовать финансовое планирование //Финансовый менеджмент. - 2001. - №10. - С.12-17.

38. Подъяблонская Л.М. Финансовое состояние АПК в условиях рынка //Финансы. – 2000. – №4

39. Проблемы формирования социальноориентированной рыночной экономики. Под общ. ред. акад. Н.П.Макаркина. – Саранск: Изд-во Мордовского университета. – 2001. – 100 с.

40. Репин В.В. Финансовое планирование и управленческий учет: проблемы внедрения //Финансовый эксперт. - 2001. - №4. - С.34-40.

41. Родионова В.М., Федотова Н.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции // М.: Перспектива. – 2001. – с.8

42. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии – М.: Русская Деловая Литература. – 2001. – 352 с.

43. Сердюкова И.Д. Корпоративные финансы.: Учебное пособие для специализаций: БУиА, ФиК, МиМ (первое и второе высшее образование).- Брянск: Изд-во факультета дистанционного обучения, 1999. – 48 с.

44. Сердюкова И.Д. Корпоративные финансы: учебное пособие для специальностей БУиА, ФиК, МиМ (первое и второе высшее образование). – Брянск: изд-во факультета дистанционного обучения. – 1999. – 48 с.

45. Смолкин А.М. Менеджмент: основы организации. М.: Инфра-М. – 2000. – 323 с.

46. Справочник финансиста предприятия. М.: Инфра-М. – 2001. – 368 с.

47. Фащевский М.Ц. О платежеспособности предприятий //Финансы. – 2001. – №3. – с.33-35.

48. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. Под ред. Е.С.Стояновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во Перспектива. – 2001 – 574 с.

49. Финансы предприятий: учеб. пособие под ред. Бородиной Е.И., Голикова Ю.С., Колчина И.В. и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. – 2001 – 208 с.

50. Шеремет А.И., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий: учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М. – 1999 – 343 с.

Примечаний нет.